India Impone Penalización Fiscal del 70% a Ganancias No Declaradas en Criptomonedas
India ha anunciado sanciones tributarias de hasta el 70% sobre las ganancias de criptomonedas no declaradas, en el marco de nuevas regulaciones bajo la Sección 158B de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Esta medida busca reforzar la transparencia fiscal y equiparar las criptomonedas con otros activos tradicionales.
Nuevas Regulaciones Tributarias para el Mercado Cripto en India
Los traders e inversores de criptomonedas en India podrían enfrentar sanciones fiscales significativas si no reportan adecuadamente sus ganancias. El Gobierno ha incluido los criptoactivos dentro de la Sección 158B, que regula ingresos no declarados, según lo anunciado en el Presupuesto de la Unión 2025 por la ministra de Finanzas, Nirmala Sitharaman.
La reforma establece que las ganancias en criptomonedas estarán sujetas a evaluaciones bloqueadas si no se reportan, tratándolas de manera similar a activos como dinero en efectivo, joyas y lingotes.
Criptomonedas Bajo la Categoría de Activos Digitales Virtuales
La nueva enmienda clasifica oficialmente a las criptomonedas como Activos Digitales Virtuales (VDAs) y dicta lo siguiente:
“El criptoactivo ha sido definido en la Sección 2(47A) de la Ley bajo la definición existente de Activo Digital Virtual. Una entidad informante, según la Sección 285BAA de la Ley, deberá proporcionar información sobre criptoactivos.”
La reforma entrará en vigor retroactivamente desde el 1 de febrero de 2025, obligando a los contribuyentes a declarar sus ganancias en criptomonedas para evitar sanciones.
Investigaciones y Multas a Exchanges de Criptomonedas
A finales de diciembre de 2024, el ministro de Estado de Finanzas de India, Pankaj Chaudhary, informó que el gobierno había detectado 97 millones de dólares en impuestos no pagados por varios exchanges de criptomonedas. Esta cifra se suma a los 85 millones de dólares que las agencias de aplicación de la ley exigieron a Binance en agosto por incumplimientos fiscales.
Como resultado, la plataforma Bybit suspendió sus servicios en India el 10 de enero de 2025, citando presiones regulatorias mientras continúa gestionando su licencia operativa con la Unidad de Inteligencia Financiera de India.
Multas de Hasta un 70% en Ganancias No Declaradas
La nueva legislación permite imponer una sanción de hasta el 70% sobre ganancias de criptomonedas no declaradas, si estas no han sido reportadas en un plazo de 48 meses después del año de evaluación fiscal correspondiente. Según el documento oficial:
“70% del total del impuesto y los intereses pagaderos sobre el ingreso adicional declarado en la declaración de impuestos actualizada [ITR].”
Impacto Global de las Regulaciones Cripto
El endurecimiento de las leyes fiscales sobre criptomonedas no es exclusivo de India. En junio de 2024, el Servicio de Impuestos Internos de EE.UU. (IRS) anunció nuevas normativas que exigirán a exchanges centralizados (CEX) y otros intermediarios reportar las transacciones cripto a partir de 2025.
Esta medida podría llevar a los inversores a migrar hacia plataformas descentralizadas, creando una “situación paradójica” que dificultará el rastreo de ingresos fiscales, según el experto en blockchain Anndy Lian.
En respuesta, la Blockchain Association presentó una demanda contra el IRS en diciembre de 2024, argumentando que la normativa es inconstitucional, ya que impone requisitos de recopilación de datos a exchanges descentralizados.